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Consejos Para Optimizar Tu Declaración De La Renta 2019

Tax&Law

Consejos para optimizar tu declaración de la Renta 2019

Se acerca el fin de año y del ejercicio fiscal, por lo que desde Ubach Munné recomendamos unas medidas a tener en cuenta antes de que finalice 2019 con el objetivo de optimizar tu declaración de la Renta.

Al margen de la normativa propia de cada comunidad autónoma, hay que analizar los beneficios fiscales que se contemplan en la normativa del IRPF y que detallamos a continuación:

  1. Reducciones por aportaciones a planes de pensiones: la normativa permite reducir las aportaciones realizadas durante el año a los planes de pensiones o a planes de previsión asegurados, con el límite de la menor de las dos cantidades:
    • El 30% de la suma de los rendimientos del trabajo y actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio
    • El importe de 8.000 euros anuales

Además, el contribuyente también podrá reducirse las aportaciones realizadas a planes de pensiones del cónyuge, siempre que:

    • El cónyuge no obtenga rendimientos del trabajo o de actividades económicas superiores a 8.000 euros anuales
    • El importe máximo de 2.500 euros anuales
  1. Compensación de pérdidas con ganancias patrimoniales: si ha obtenido variaciones en su patrimonio (ganancias patrimoniales, pérdida de dinero en bolsa, fondos de inversión con valores inferiores a los de adquisición, etc.) es un buen momento para hacer cuentas y materializar las pérdidas para compensar con las ganancias patrimoniales obtenidas y pagar IRPF solo por el saldo/beneficio neto. De esta manera, cumpliendo con los requisitos y límites establecidos legalmente, se asegura la integración y compensación de las rentas sin perder optimización fiscal.
  2. Deducciones por adquisición de la vivienda habitual: no obstante haberse suprimido la deducción por adquisición de la vivienda habitual, recuerde que si adquirió su vivienda o hizo reformas de rehabilitación antes del 1/1/2013, tendrá derecho a deducirse hasta el 15% de las cantidades satisfechas en el 2019 con el límite de 9.040 euros.
  3. Exención en las ganancias por la venta de la vivienda habitual: La venta de la vivienda habitual genera una ganancia patrimonial que tributa entre el 19% y 23%, en función de la ganancia patrimonial obtenida (diferencia entre importe de la venta y el coste de adquisición). Sin embargo, esta tributación puede neutralizarse total o parcialmente si se cumplen los requisitos de reinversión en otra vivienda habitual. Para ello, debe analizarse el concepto de vivienda habitual y respetar los plazos de reinversión, máximo de dos años posteriores o bien dos años anteriores a la transmisión, contados de fecha a fecha.
  4. Aportaciones a fundaciones y asociaciones, cuotas sindicales, cuotas a colegios profesionales obligatorios, defensa jurídica y afiliación a partidos políticos: tampoco debe olvidarse de incluir en su declaración, ya que son susceptibles de generar una deducción, los pagos realizados durante el año 2019 en concepto de:
    • Donaciones y pagos efectuados a Asociaciones y Fundaciones sin ánimo de lucro
    • Gastos en defensa jurídica contra el empleador con el límite de 300 euros
    • Cuotas abonadas a sindicatos
    • Cuotas de afiliación a partidos políticos
    • Cuotas colegiales con carácter obligatorio

A efectos de la deducibilidad, es indispensable poder acreditar la donación realizada mediante certificación expedida por la entidad donataria o justificación documental adecuada. El importe de la deducción variará según el régimen fiscal de la entidad con la que hayas colaborado, y la recurrencia con que lo haga.

  1. Planificación de ventas de participaciones en fondos de inversión: en aquellos casos en que el contribuyente no está obligado a presentar declaración de IRPF por no superar los umbrales cuantitativos de unas rentas determinadas (por ejemplo, rendimientos de trabajo inferiores a 22.000 euros con carácter general o 1.500 euros si se cuenta más de un pagador), es recomendable tener en cuenta los límites estipulados para otras rentas distintas del trabajo, como por ejemplo ganancias patrimoniales por venta de participaciones en fondos de inversión, para tampoco sobrepasarlos, ya que de esta manera puede mantener la no obligación de presentar declaración y beneficiarse económicamente de ello.

    En caso contrario, puede suceder que usted no esté obligado a presentar la declaración de IRPF por no superar los importes cuantitativos mínimos, pero le sea conveniente presentarla por ser el resultado de la misma a devolver. En definitiva, se trata de analizar y planificar globalmente su año fiscal para minimizar al máximo la carga fiscal.

Por ello, desde Ubach Munné recomendamos estudiar siempre su declaración de IRPF y una vez analizada, decidir lo que le sea más favorable, teniendo en cuenta también los cambios del estado civil, defunciones y en especial los nacimientos que conllevan cambios no solo en el mínimo familiar, sino también la posibilidad de aplicar deducciones familiares.

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